Fonction ACCRINT d’Excel
La fonction ACCRINT calcule les intérêts courus sur des titres générant des paiements d’intérêts périodiques.
Syntaxe
=ACCRINT()issue, first_interest, settlement, rate, par, frequency, [basis], [calc_method])
Arguments
- Date d’émission (obligatoire) : La date d’émission du titre.
- Première échéance (obligatoire) : La date à laquelle commence l’accumulation des intérêts du titre.
- date_règlement (obligatoire) : La date de règlement du titre.
- Taux (obligatoire) : Le taux nominal annuel du titre.
- valeur_nominale (obligatoire) : La valeur nominale du titre. Si elle est omise, ACCRINT utilise 1 000 $.
- fréquence (obligatoire):La fréquence des paiements d’intérêts :
- fréquence = 1, si payé annuellement ;
- fréquence = 2, si payé semestriellement ;
- fréquence = 3, si le paiement est effectué trimestriellement.
- base (facultatif):Le type de base de calcul des jours à utiliser pour le calcul des intérêts du titre (par défaut = 0):
- base = 0 ou omise, si la base de calcul des jours = US (NASD) 30/360 ;
- base = 1, si la base de calcul des jours = Réelle/réelle ;
- base = 2, si la base de calcul des jours = Réelle/360 ;
- base = 3, si la base de calcul des jours = Réelle/365 ;
- base = 4, si la base de calcul des jours est l’Européenne 30/360.
- méthode_calcul (facultatif):La méthode de calcul (par défaut = VRAI (1)):
- méthode_calcul = VRAI ou 1, pour calculer les intérêts courus depuis l'émissionjusqu'à le règlement;
- méthode_calcul = FAUX ou 0, pour calculer les intérêts courus depuis la première échéance jusqu'à le règlement.
Valeur de retour
La fonction ACCRINT renvoie une valeur numérique.
Remarques sur la fonction
- La fonction ACCRINT renvoie l’erreur #VALEUR! si date_émission, première_échéance ou date_règlement n’est pas une date valide.
- La fonction ACCRINT renvoie l’erreur #NOMBRE!dans les cas suivants :
- taux ≤ 0ou valeur_nominale ≤ 0;
- fréquencen’est pas égale à 1,2, ou 4;
- base < 0ou base > 4;
- date_émission ≥ date_règlement.
- Date d’émission, première échéance, date de règlement, fréquence et base sont arrondies à l’entier le plus proche.
- Le résultat de la formule est une valeur numérique. Pour y ajouter un symbole monétaire, utilisez la fonctionnalité « Définir le format des cellules ».
Exemple
Comme indiqué dans le tableau ci-dessous, pour obtenir les intérêts courus du titre à paiements périodiques, veuillez copier ou saisir la formule suivante dans une cellule vide, puis appuyer sur Entréepour obtenir le résultat :
=ACCRINT()C3,C4,C5,C6,C7,C8,C9)
√ Remarque : L’argument méthode_calculest omis dans cette formule. La fonction calcule donc les intérêts courus entre la date d’émission et la date de règlement.
Si une obligation présente les mêmes caractéristiques sauf que la date de règlement est le 1er octobre 2021, vous pouvez utiliser la fonction DATE pour remplacer C5dans la formule :
=ACCRINT()C3,C4,DATE(2021,10,1),C6,C7,C8,C9)
Si une obligation du Trésor présente les mêmes caractéristiques, pour calculer les intérêts courus entre la première date d’intérêt et la date de règlement, vous devez ajouter l’argument méthode_calculet le définir sur FAUX:
=ACCRINT()C3,C4,DATE(2021,10,1),C6,C7,C8,C9,FAUX)
Fonctions associées
La fonction ACCRINTM calcule les intérêts courus d’un titre versés à l’échéance.
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